¿Quiénes pueden solicitar la devolución del impuesto de renta?

La devolución del impuesto de renta aplica para las personas o empresas que, al presentar su declaración, resultaron con un saldo a favor.

Es decir, si durante el año pagaste más impuestos de los que debías o te hicieron retenciones en exceso, puedes pedir que la DIAN te devuelva ese dinero o lo compense con otros impuestos pendientes.

Requisitos básicos según la DIAN

• Declaración presentada y en firme: debes haber presentado la declaración de renta correspondiente y no tener inconsistencias o errores que impidan su validación.
  
• Saldo a favor comprobado: la DIAN debe verificar que el saldo a favor exista y esté correctamente soportado.
  
• Cuenta bancaria registrada: es obligatorio tener una cuenta activa a tu nombre inscrita en el RUT (Registro Único Tributario) para recibir la devolución.
  
• Firma electrónica activa: el trámite de devolución se realiza de forma digital, por lo que necesitas tener tu firma electrónica habilitada en el portal de la DIAN.
  
• Sin deudas pendientes: si tienes obligaciones tributarias en mora, la DIAN puede compensar el saldo a favor con esas deudas antes de autorizar la devolución.
  

Casos en los que no aplica la devolución

No todas las personas con saldo a favor pueden recibir el dinero directamente. En algunos casos, la DIAN puede rechazar o demorar la solicitud. Estas son las situaciones más comunes:

• Errores en la declaración de renta: si los valores reportados no coinciden con los certificados de retención o con la información exógena de la DIAN.
  
• Falta de soporte documental: cuando no se adjuntan los documentos que respaldan las retenciones o pagos en exceso.
  
• Cuenta bancaria no registrada o a nombre de otra persona: el sistema valida automáticamente que la cuenta esté asociada al NIT o cédula del solicitante.
  
• Solicitudes fuera del plazo legal: la DIAN solo acepta devoluciones dentro de los dos años siguientes a la fecha de presentación de la declaración.
  
• Procesos de fiscalización en curso: si tu declaración está siendo revisada, la devolución queda suspendida hasta que finalice el proceso.
  

Si cumples con todos los requisitos y tu declaración está en firme, podrás avanzar al proceso en línea para solicitar la devolución. Este trámite se realiza directamente en el portal oficial de la DIAN y no requiere intermediarios.

Pasos para pedir la devolución del impuesto de renta en línea

Solicitar la devolución del impuesto de renta ante la DIAN es un trámite completamente gratuito y puede hacerse sin intermediarios a través del portal oficial. A continuación, te explicamos el proceso paso a paso:

Paso 1: Inicia sesión en el portal de la DIAN

Ingresa a www.dian.gov.co y selecciona la opción “Usuario registrado”. 

Usa tu número de cédula o NIT y tu contraseña para acceder al sistema. Si aún no tienes usuario, puedes crear uno fácilmente en la sección “Usuario nuevo”.

Una vez dentro, asegúrate de tener tu firma electrónica activa, ya que será necesaria para firmar y enviar la solicitud.

Paso 2: Verifica si tienes saldo a favor

Antes de hacer la solicitud, revisa tu declaración de renta más reciente. En el resumen final encontrarás un campo llamado “Saldo a favor”. Si el valor es positivo, significa que puedes solicitar la devolución.
También puedes verificar esta información dentro del portal de la DIAN, en la sección “Consultas / Devoluciones y compensaciones”, donde aparecen tus declaraciones y el estado de cada una.

Paso 3: Diligencia el Formulario 010 (Solicitud de devolución)

En el menú principal, busca la opción “Devoluciones y compensaciones” y selecciona el Formulario 010 – Solicitud de devolución y/o compensación.

Completa los datos solicitados con cuidado:

• Número de declaración y año gravable.
  
• Valor exacto del saldo a favor.
  
• Tipo de cuenta bancaria y entidad financiera donde recibirás el dinero.
  Recuerda firmar electrónicamente el formulario antes de continuar.
  

Paso 4: Adjunta los soportes necesarios

El sistema te pedirá subir algunos documentos en formato PDF. Entre los más comunes están:

• Certificados de retención en la fuente.
  
• Copia de la declaración de renta presentada.
  
• Certificación bancaria de la cuenta registrada en el RUT.
  
• Documentos que soporten pagos en exceso, si aplica.
  

Asegúrate de que todos los archivos sean legibles y correspondan al año gravable por el que solicitas la devolución.

Paso 5: Envía la solicitud y guarda el número de radicado

Después de verificar la información y adjuntar los documentos, firma electrónicamente y envía la solicitud.
El sistema te generará un número de radicado, con el cual podrás hacer seguimiento al trámite desde el mismo portal, en la sección “Consultas / Devoluciones y compensaciones”.

La DIAN suele tardar entre 30 y 50 días hábiles en responder, aunque el tiempo puede variar según el volumen de solicitudes y la complejidad del caso.

Guarda el comprobante digital, ya que es la constancia oficial de que el proceso fue iniciado correctamente.

Paso a paso oficial de la DIAN

Documentos requeridos por la DIAN

Para que la DIAN apruebe una devolución del impuesto de renta, es necesario aportar documentos que respalden el saldo a favor declarado.

Todos los archivos deben subirse en PDF y estar correctamente identificados con el nombre del contribuyente y el año gravable correspondiente.

Para personas naturales

• Copia de la declaración de renta presentada con su respectivo número de formulario y sello de recibido.
  
• Certificados de retención en la fuente emitidos por empleadores, bancos u otras entidades durante el año fiscal.
  
• Certificación bancaria de la cuenta activa registrada en el RUT, a nombre del titular de la declaración.
  
• Documento de identidad (cédula) legible y vigente.
  
• Soportes adicionales de ingresos o pagos en exceso, si se trata de devoluciones por retención indebida o doble pago.
  

Es recomendable conservar copias digitales y físicas de todos los documentos por al menos cinco años, en caso de que la DIAN solicite verificación adicional.

Para empresas o personas jurídicas

• Copia del RUT actualizado.
  
• Copia de la declaración de renta firmada electrónicamente y con sello de presentación.
  
• Certificación bancaria de la cuenta de la empresa donde se recibirá la devolución.
  
• Certificados de retención en la fuente de clientes, proveedores o terceros que justifiquen el saldo a favor.
  
• Certificación del revisor fiscal o contador público, cuando la empresa esté obligada a tenerlo, validando el saldo a favor y la veracidad de la información.
  
• Estados financieros del año gravable que respalden los valores reportados.
  

En el caso de empresas, la DIAN puede requerir documentos adicionales dependiendo del tipo de actividad económica y del monto solicitado.

Tiempos de respuesta y seguimiento del trámite

La devolución del impuesto de renta no es inmediata: la DIAN realiza un proceso de verificación y validación antes de aprobar el desembolso.

¿Cuánto tarda la devolución del impuesto de renta?

En promedio, el trámite tarda entre 30 y 50 días hábiles desde la radicación de la solicitud. Sin embargo, si la DIAN detecta inconsistencias o solicita aclaraciones, el proceso puede extenderse hasta tres meses.

En casos de contribuyentes calificados como de bajo riesgo, el tiempo puede reducirse a 15 días hábiles, especialmente si los documentos fueron enviados correctamente y no hay revisiones pendientes.

Si después de ese plazo no recibes respuesta, puedes verificar si la solicitud fue aprobada, rechazada o requiere ajustes.

Cómo consultar el estado de la solicitud

1. Ingresa al portal de la DIAN y accede con tu usuario y firma electrónica.
   
2. Dirígete al menú principal y selecciona: “Consultas → Devoluciones y compensaciones → Estado del trámite”.
   
3. Introduce el número de radicado que recibiste al enviar la solicitud.
   
4. El sistema mostrará si la devolución está en proceso, aprobada o si requiere información adicional.
   

En caso de inconsistencias, la DIAN notificará por correo electrónico registrado en el RUT, indicando los pasos para corregir o completar la solicitud.

Errores comunes al solicitar la devolución

Aunque el proceso para pedir la devolución del impuesto de renta es relativamente sencillo, muchos contribuyentes cometen errores que retrasan el trámite o incluso provocan que la solicitud sea rechazada por la DIAN. Conocerlos de antemano puede ahorrarte semanas de espera.

Declaraciones con errores en el RUT

Uno de los fallos más frecuentes es tener datos desactualizados en el Registro Único Tributario (RUT).
Si el número de cuenta bancaria, el tipo de cuenta o la dirección de correo electrónico no coinciden con los actuales, la DIAN no podrá procesar correctamente la devolución.
Antes de enviar la solicitud, entra a muisca.dian.gov.co y revisa que tu RUT tenga:

• Tu dirección y correo actualizados.
  
• Una cuenta bancaria activa y a tu nombre.
  
• El código CIIU correcto, especialmente si cambió tu actividad económica.
  

No adjuntar todos los soportes

La falta de documentos o soportes incompletos es otra de las principales causas de demora. Cada solicitud debe incluir certificados de retención, comprobantes de pago, estados financieros (si aplica) y la certificación bancaria del titular.
Un archivo faltante o un documento ilegible puede hacer que la DIAN te pida una corrección, lo que reinicia el conteo de los días del trámite.

Tip: antes de subir los archivos, renómbralos claramente (por ejemplo: Certificado_Retención_2024.pdf) y revisa que el peso no supere el límite permitido en el sistema.

Olvidar firmar digitalmente el formulario

Aunque parezca un detalle menor, no firmar electrónicamente el Formulario 010 es un error común que invalida toda la solicitud. 

La DIAN solo reconoce las solicitudes firmadas con la firma electrónica activa del contribuyente. Si el sistema detecta que no fue firmada, la devolución se rechaza automáticamente.

Puedes verificar si tu firma está activa entrando al portal de la DIAN → opción “Servicios → Firma electrónica”.

Consejos para agilizar la devolución

Seguir estas recomendaciones puede ayudarte a que la DIAN apruebe tu solicitud más rápido y sin contratiempos:

• Revisa que tus datos bancarios estén actualizados en la DIAN.
  Si cambiaste de cuenta o banco, actualiza tu RUT antes de hacer la solicitud.
• Usa siempre una cuenta bancaria a tu nombre.
  La DIAN solo transfiere devoluciones a cuentas registradas del titular del NIT o cédula.
• Verifica que el banco esté autorizado para recibir devoluciones.
  Puedes consultar la lista oficial de entidades habilitadas en la página de la DIAN.
• Evita enviar documentos escaneados ilegibles.
  Usa escáner o cámara con buena resolución y revisa que el texto sea legible. Un PDF borroso puede retrasar la validación hasta varias semanas.