Ojo, DIAN confirmó fechas para la declaración de renta 2025: plazos, requisitos y sanciones por incumplimiento

El proceso de declaración de renta 2025 en Colombia iniciará el 12 de agosto y finalizará el 24 de octubre, según lo anunció la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). 

Esta obligación fiscal aplica a aquellos contribuyentes que superen ciertos topes en ingresos, patrimonio y transacciones financieras durante el año gravable 2024. Si todavía no está seguro de si debe o no presentar la declaración de renta 2025, tome nota, porque el incumplimiento de esta obligación acarrea serias consecuencias.

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Quiénes deben presentar la declaración de renta 2025

No todos los ciudadanos están obligados a presentar la declaración de renta 2025. Si no tiene claro si usted es uno de los colombianos que deberá declarar renta este año, tenga en cuenta que estos son algunos de los criterios establecidos por la DIAN que determinan si debe o no cumplir con esta obligación tributaria:

• Tener un patrimonio bruto superior a 4.500 Unidades de Valor Tributario (UVT), equivalentes a $211.792.000.
• Haber recibido ingresos brutos anuales superiores a 1.400 UVT, es decir, $65.891.000.
• Haber realizado consumos con tarjeta de crédito por encima de 1.400 UVT ($65.891.000).
• Que el valor total de compras y consumos supere las 1.400 UVT ($65.891.000).
• Tener consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras superiores a 1.400 UVT ($65.891.000).

Quienes no superen estos montos no estarán obligados a presentar la declaración de renta 2025.

Fechas clave y sanciones por incumplimiento

El calendario tributario establecido por la DIAN establece que la declaración de renta 2025 se presentará de manera escalonada según los dos últimos dígitos de la cédula de ciudadanía o Número de Identificación Tributaria (NIT).

El proceso iniciará el 12 de agosto y finalizará el 24 de octubre de 2025. Para consultar la tabla del calendario tributario 2025, haga clic aquí.

Quienes no presenten su declaración dentro del plazo establecido podrán enfrentar sanciones económicas y cobros de intereses por mora. La DIAN aplica multas que pueden aumentar dependiendo del tiempo de retraso y del monto total de los impuestos adeudados.

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Documentos esenciales para la declaración de renta 2025

Para completar el proceso de declaración de renta 2025, los contribuyentes deben reunir una serie de documentos que permitan reportar con exactitud su situación financiera. Entre los principales están:

• Extractos bancarios y de tarjetas de crédito con corte al 31 de diciembre de 2024.
• Información sobre créditos vigentes con entidades financieras.
• Documentación de propiedades inmobiliarias, como escrituras y certificados de libertad y tradición.
• Comprobantes de pago de impuestos de vehículos.
• Certificados de medicina prepagada, si el contribuyente cuenta con este servicio.
• Identificación de dependientes económicos, con un máximo de cuatro personas.
• Certificados de ingresos y retenciones emitidos por empleadores en 2024.

Estos documentos permitirán a la DIAN calcular con precisión si el contribuyente debe realizar pagos adicionales o si, por el contrario, tiene derecho a una devolución de impuestos.

Importancia de la declaración de renta 2025

La declaración de renta 2025 no solo es una obligación fiscal, sino también un mecanismo que contribuye a la transparencia financiera en el país. Los recursos recaudados a través de este tributo permiten financiar programas gubernamentales, infraestructura y servicios públicos.

Para facilitar el proceso, la DIAN ha implementado herramientas digitales que permiten a los contribuyentes realizar su declaración de renta 2025 en línea, reduciendo los tiempos de trámite y mejorando la eficiencia del sistema tributario.

Ante la proximidad de los vencimientos, los contribuyentes deben revisar con antelación si cumplen con los requisitos para declarar y recopilar la documentación necesaria. El cumplimiento oportuno de esta obligación evitará sanciones y contribuirá a una mayor organización financiera.