¿Qué es una persona natural en Colombia? guía completa y detallada

¿Qué es una persona natural? Definición general

Si por alguna razón usted necesita saber qué es una persona natural, déjenos contarle que es un individuo que actúa en su propio nombre y tiene capacidad legal para adquirir derechos y contraer obligaciones.

A diferencia de una persona jurídica, no se requiere la creación de una entidad separada para llevar a cabo actividades económicas o legales, según conceptos de la Cámara de Comercio de Bogotá.

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Características fundamentales de una persona natural:

• Responsabilidad ilimitada: sus deudas y obligaciones pueden afectar todo su patrimonio personal.
• Capacidad para realizar actos comerciales: siempre que cumpla con los requisitos legales, una persona natural puede dedicarse a actividades comerciales o empresariales.
• Reconocimiento por su identidad: la identificación de una persona natural se realiza a través de su número de cédula y su Registro Único Tributario (RUT).

Marco legal de la persona natural en Colombia

Si usted desea saber más sobre qué es una persona natural en Colombia, debe saber que la regulación de las personas naturales en Colombia se basa en diferentes normativas, desde la Constitución hasta leyes específicas relacionadas con el comercio y los impuestos.

Constitución Política de Colombia

La Constitución de 1991 establece que todas las personas tienen derechos y deberes fundamentales. Entre sus artículos más relevantes están:

• Artículo 13: que garantiza la igualdad ante la ley.
• Artículo 333: este consagra la libertad económica, permitiendo que cualquier persona natural emprenda actividades legales de forma independiente.
• Artículo 95: señala los deberes de los ciudadanos, incluyendo el cumplimiento de las obligaciones legales y tributarias.

Código Civil Colombiano

El Código Civil, adoptado por la Ley 57 de 1887, define a las personas naturales como seres humanos desde el nacimiento hasta la muerte. Este establece la capacidad jurídica y los derechos fundamentales que tienen como individuos.

Código de Comercio

El Decreto 410 de 1971 del Código de Comercio regula las actividades comerciales de las personas naturales, esto para que le queda más claro qué es una persona natural.

Aquí se establece que cualquier persona natural que ejerza actividades mercantiles debe inscribirse en el registro mercantil de la Cámara de Comercio correspondiente.

Estatuto Tributario

El Estatuto Tributario (Decreto 624 de 1989) regula las obligaciones fiscales de las personas naturales, como la declaración y pago de impuestos.

Leyes adicionales

• Ley 1429 de 2010:  aquí se promueve la formalización empresarial y la reducción de costos para pequeños emprendedores.
• Decreto 1680 de 2020: reglamenta la implementación de regímenes tributarios simplificados.

Diferencias entre persona natural y persona jurídica

Además de saber qué es una persona natural en Colombia, debe tener presente qué es una persona jurídica y aunque ambas figuras pueden participar en actividades económicas, existen diferencias clave.

Definición de persona jurídica

Una persona jurídica es una entidad creada por una o varias personas naturales o jurídicas, con capacidad legal independiente para adquirir derechos y contraer obligaciones.

Comparación clave

Aspecto	Persona Natural	Persona Jurídica
Responsabilidad	Ilimitada: compromete su patrimonio personal.	Limitada al patrimonio de la entidad.
Constitución	No requiere documentos formales.	Necesita estatutos y registro legal.
Tributación	Impuestos simplificados disponibles.	Tributos más complejos.
Gestión	Directa, más flexible.	Requiere una estructura organizativa.

Ventajas y desventajas

Ahora bien, como usted necesita tener claro qué es una persona natural, es importante que tenga en cuenta que existen ciertas ventajas y desventajas.

En Colombia, constituirse como persona natural para realizar actividades económicas tiene ventajas y desventajas. A continuación, las detallamos:

Ventajas:

• Facilidad de constitución: no requiere trámites complejos, basta con registrarse en la Cámara de Comercio y obtener el RUT.

• Menores costos administrativos: es más económico iniciar como persona natural, ya que no se necesita invertir en procesos legales adicionales ni en una estructura empresarial​.

• Control total: el propietario tiene la capacidad de tomar decisiones rápidas sin depender de terceros.

• Cierre sencillo: si se desea finalizar la actividad económica, el proceso es mucho más ágil que en el caso de una persona jurídica​.

• Regímenes tributarios favorables: pueden acogerse a regímenes simplificados, dependiendo de los ingresos y actividades económicas​.

Desventajas:

• Responsabilidad ilimitada: el dueño responde personalmente con su patrimonio por las deudas y obligaciones que contraiga el negocio​.

• Acceso limitado a financiamiento: las entidades financieras suelen ser más restrictivas al otorgar créditos a personas naturales​.

• Dependencia personal: si el dueño no puede continuar trabajando, ya sea por enfermedad o fallecimiento, la actividad económica queda paralizada​.

• Menor percepción de formalidad: en algunos casos, operar como persona natural puede ser percibido como menos profesional frente a clientes o socios potenciales​.

• Limitaciones de crecimiento: los recursos suelen depender únicamente del dueño, lo que puede dificultar la expansión del negocio​.

Elegir operar como persona natural es ideal para quienes inician un negocio pequeño, tienen pocos recursos iniciales y buscan simplicidad en la gestión administrativa.

Sin embargo, es fundamental evaluar las implicaciones legales y financieras y tener claro qué es una persona natural antes de tomar la decisión.

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Obligaciones legales y tributarias

Otro de los conceptos para tener más claro qué es una persona natural son las obligaciones legales y tributarias.

Pues bien, son deberes establecidos por la ley que las personas naturales o jurídicas deben cumplir para garantizar el funcionamiento del Estado y la sociedad. Estas obligaciones incluyen aspectos legales generales y compromisos fiscales específicos. ¡Vea algunos de ellos!

Registro ante entidades gubernamentales

Cualquier persona natural que realice actividades económicas debe:

1. Registrarse en la Cámara de Comercio como comerciante, si corresponde.
2. Obtener su RUT ante la DIAN.
3. Cumplir con los requisitos municipales, como licencias de funcionamiento.

Declaraciones y pagos de impuestos

Según el Estatuto Tributario, las personas naturales están obligadas a declarar renta si cumplen con ciertos topes de ingresos o patrimonios. También deben pagar IVA y otros tributos según su actividad económica.

Responsabilidad frente a terceros

La responsabilidad frente a deudas, contratos o litigios recae directamente en el patrimonio personal del individuo.

Operaciones comerciales como persona natural

Las operaciones comerciales como persona natural se tratan de transacciones que representan condiciones típicas del mercado en el país de origen.

Estas operaciones son realizadas regularmente o dentro de un período representativo, y ocurren entre compradores y vendedores que actúan de manera independiente y sin influencias entre ellos.

Regímenes tributarios aplicables

Si usted quiere tener más claro qué es una persona natural y a qué regímenes se debe acoger, a continuación, obsérvelos:

• Régimen simple de tributación: simplifica el pago de impuestos, ideal para pequeños comerciantes y emprendedores.
• Régimen ordinario: para quienes tienen ingresos más altos o actividades económicas más complejas.

Apertura de establecimientos de comercio

El registro mercantil de un establecimiento en la Cámara de Comercio es obligatorio para realizar actividades comerciales.

Facturación y contabilidad

Deben emitir facturas electrónicas en cumplimiento con la DIAN y llevar registros contables si sus ingresos lo exigen.

Ventajas de operar como persona natural

Operar como persona natural en Colombia tiene varias ventajas que hacen de esta figura una opción atractiva para pequeños empresarios y emprendedores. A continuación, se enumeran las principales ventajas para que sepa más sobre qué es una persona natural en Colombia:

Simplicidad administrativa

Iniciar actividades como persona natural no requiere documentos complejos ni procesos costosos.

Flexibilidad en la gestión

El control de la actividad económica recae directamente en el individuo, lo que facilita la toma de decisiones.

Beneficios tributarios

Algunos regímenes tributarios ofrecen tarifas más bajas para personas naturales, especialmente para pequeños emprendedores.

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Desventajas y riesgos asociados

Así como hay ventajas, también existen desventajas y riesgos que deben ser cuidadosamente considerados, especialmente para actividades económicas con potencial de crecimiento o altos niveles de responsabilidad.

Responsabilidad Ilimitada

El principal riesgo es la afectación del patrimonio personal en caso de deudas o demandas.

Limitaciones de crecimiento

Las personas naturales tienen menos acceso a financiamiento y herramientas para expandir sus negocios.

Carga tributaria y laboral

El cumplimiento de obligaciones tributarias y laborales puede ser complejo y costoso, dependiendo del tipo de actividad.

Procedimiento para iniciar actividades

Para que sepa sobre qué es una persona natural y qué procedimiento debe realizar para iniciar actividades, tenga en cuenta algunos tips que le daremos.

Pasos para el registro legal

1. Obtener el RUT en la DIAN.
2. Inscribirse en la Cámara de Comercio si se realizarán actividades mercantiles.
3. Tramitar los permisos municipales necesarios.

Documentación necesaria

• Copia de la cédula de ciudadanía.
• Certificado de residencia o domicilio comercial.
• Formularios de inscripción en las entidades correspondientes.

Consejos prácticos

Si usted desea saber más sobre qué es una persona natural, es recomendable buscar asesoría de un contador o abogado para garantizar el cumplimiento normativo y optimizar la carga tributaria.

Responsabilidad social y ambiental

La responsabilidad social y ambiental de una persona natural en Colombia está relacionada con sus acciones para promover el bienestar social y la sostenibilidad ambiental, tanto en su vida personal como en actividades profesionales o comerciales.

Este concepto implica un compromiso ético de minimizar los impactos negativos en el entorno y contribuir positivamente a la sociedad y el medioambiente.

Cumplimiento de normas laborales

• Cumplimiento ético: respetar los derechos laborales, como el pago de salarios justos, garantizar condiciones seguras de trabajo y respetar la jornada laboral, refleja un compromiso con la equidad social. Este comportamiento no solo beneficia a los trabajadores, sino que también promueve la justicia social y fortalece el tejido comunitario​.

• Contribución al desarrollo sostenible: la implementación de buenas prácticas laborales fomenta el desarrollo de comunidades más prósperas y equitativas, alineándose con los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), como el trabajo decente y el crecimiento económico.

Impacto ambiental

Al realizar actividades económicas, deben cumplir con normativas ambientales aplicables.

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Casos prácticos y ejemplos

Saber qué es una persona natural en Colombia no es solo un concepto teórico; se aplica diariamente en múltiples escenarios. A continuación, se analizan casos comunes y ejemplos de cómo opera una persona natural dentro del marco legal colombiano.

Emprendimientos como persona natural

En Colombia, es común que muchas personas naturales inicien sus negocios sin constituir una sociedad. Este modelo permite emprender de forma rápida y con menos requisitos administrativos.

Para que sepa mejor qué es una persona natural y qué debe tener en cuenta si va a emprender, algunos ejemplos son:

• Tiendas de barrio: una persona decide abrir una tienda en su comunidad. Se registra como comerciante en la Cámara de Comercio y obtiene su RUT ante la DIAN. Aunque no necesita constituir una empresa, debe cumplir con obligaciones tributarias como el régimen simplificado o el régimen simple de tributación, según sus ingresos.

• Freelancers y trabajadores independientes: un diseñador gráfico ofrece sus servicios como persona natural. En este caso, emite facturas electrónicas a sus clientes, lleva un registro contable básico y presenta la declaración de renta anual si supera los límites de ingresos establecidos en el Estatuto Tributario.

• Comercio electrónico: una persona que vende productos a través de plataformas digitales, por ejemplo, Mercado Libre o Instagram puede operar como persona natural. Aunque no requiere un establecimiento físico, debe registrarse ante la DIAN y cumplir con normativas sobre facturación y tributación.

Análisis de situaciones comunes

Ejemplo 1: Responsabilidad ilimitada

Un pequeño comerciante adquiere una deuda para abastecer su negocio, pero no puede pagarla debido a una crisis económica. Como persona natural, su responsabilidad es ilimitada, lo que significa que los acreedores pueden reclamar sus bienes personales, como su vivienda o vehículo.

Ejemplo 2: Exoneración de impuestos

Una persona perteneciente al régimen del SISBEN nivel A inicia un negocio de ventas de ropa. Según las normas tributarias, puede acceder a exoneraciones en algunos impuestos, facilitando el inicio de su actividad económica.

Ejemplo 3: Facturación electrónica

Un consultor independiente supera los topes de ingresos para no facturar electrónicamente. Esto lo obliga a registrarse en la DIAN como facturador electrónico, adaptándose a las disposiciones del Decreto 358 de 2020.

Ejemplo 4: Apertura de un restaurante

Una persona natural abre un restaurante en su barrio. Para operar legalmente, debe:

1. Registrar su establecimiento comercial en la Cámara de Comercio.
2. Obtener permisos de salubridad y uso del suelo.
3. Pagar impuestos como el IVA si su facturación lo exige.

Si usted desea emprender o abrir un negocio, no olvide que primero debe saber qué es una persona natural y estos ejemplos ilustran la versatilidad de la figura de persona natural y la importancia de conocer las normativas para garantizar la legalidad y sostenibilidad de los negocios en Colombia.

Actualizaciones legales y tendencias

Ahora bien, esta información es esencial para que no se vaya sin saber qué es una persona natural. No obstante, es importante que tenga en cuenta que debe estar pendiente de las actualizaciones de normas, reformas o tendencias de emprendimiento. 

Reformas tributarias recientes

La Ley 2277 de 2022 introdujo ajustes en los regímenes tributarios aplicables a personas naturales, enfocándose en la simplificación y el control del recaudo.

Tendencias en emprendimiento

El auge del comercio electrónico y las plataformas digitales ha impulsado a muchas personas naturales a participar en el mercado como emprendedores independientes.

Conclusión

Operar como persona natural en Colombia es una opción sencilla y accesible para quienes desean emprender. Sin embargo, es esencial conocer qué es una persona natural, además de las obligaciones legales y evaluar cuidadosamente los riesgos asociados a la responsabilidad ilimitada.

Preguntas frecuentes

Muy seguramente le van a surgir algunas otras preguntas, además de saber qué es una persona natural. Aquí hay algunas con las que puede relacionarse mejor.

¿Puede una persona natural contratar empleados?

Sí, siempre que cumpla con las normas laborales y pague las prestaciones sociales obligatorias.

¿Qué diferencias hay en términos tributarios con una persona jurídica?

Las personas naturales tienen opciones tributarias más simples, pero las jurídicas ofrecen ventajas fiscales en ciertos casos.

¿Cómo afecta el régimen de responsabilidad ilimitada?

Compromete todo el patrimonio personal del individuo ante deudas u obligaciones legales.

Recursos adicionales

Para que a usted no se le olvide qué es una persona natural, compartimos con usted herramientas o materiales que le ayuden a cumplir con obligaciones, realizar trámites o gestionar aspectos personales, financieros o legales.

Estos recursos suelen complementar la información principal y facilitar procesos. A continuación, le recomendaremos algunos enlaces de entidades oficiales y algunas lecturas o videos relacionados que sean de su interés.

Enlaces a entidades oficiales

DIAN: https://www.dian.gov.co/impuestos/reformatributaria/impuestorenta/Paginas/personasnaturales.aspx

Lecturas recomendadas

Video: persona natural o persona jurídica en Colombia

Video: persona natural vs persona jurídica | diferencias, ventajas y desventajas | ¿cuál me conviene?

Lectura relacionada: ¿cuál es la diferencia entre persona natural y persona jurídica? https://www.monet.com.co/blog/cual-es-la-diferencia-entre-persona-natural-y-persona-juridica

PDF recomendado: Abecé de la factura electrónica: https://www.dian.gov.co/impuestos/factura-electronica/Documents/Abece-FE-Facturador.pdf

Colombia en la ruta social y ambiental:https://www.uniagraria.edu.co/wp-content/uploads/2024/07/RevistaNuevoSigloED-105-ColombiaEnLaRutaDeLoAmbientalSocial.pdf

ESG: Medioambiente, responsabilidad social y gobernanza: un camino de transformación empresarial: https://kpmg.com/co/es/home/insights/2022/02/esg-environmental-social-governance.html

Ley 57 de 1887: https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=39535

Decreto 410 DE 1971: https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=41102

Decreto Ley 624 de 1989: https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=6533

Ley 1429 de 2010 Congreso de la República de Colombia: https://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=41060

Decreto 1680 de 2020: https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=153467

Registro Mercantil – RM: https://www.ccb.org.co/tramites-y-consultas/sobre-registros/registro-mercantil

Preguntas frecuentes en la DIAN:https://www.dian.gov.co/impuestos/sociedades/Paginas/preguntasfrecuentes.aspx

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